m-tax Steuerberatung

Für den Neubau von Mietwohnungen besteht weiterhin die Möglichkeit, eine Sonderabschreibung zu nutzen. Diese kann zusätzlich zur regulären Abschreibung in Anspruch genommen werden und bietet damit einen erheblichen steuerlichen Vorteil. Ziel der Regelung ist es, den Wohnungsbau zu fördern und Investitionen in neue Mietobjekte attraktiver zu machen. Die Inanspruchnahme ist jedoch an bestimmte Voraussetzungen geknüpft, […]

Mit der sogenannten Aktivrente ergeben sich ab 2026 neue Möglichkeiten für Arbeitnehmer im Rentenalter. Wer die Regelaltersgrenze erreicht hat und weiterhin arbeitet, kann unter bestimmten Voraussetzungen einen Teil seines Einkommens steuerfrei beziehen. Dadurch wird es attraktiver, auch nach Renteneintritt beruflich aktiv zu bleiben und vorhandene Erfahrung weiterhin einzubringen. Die Regelung zielt darauf ab, den Übergang […]

Auch im Jahr 2026 werden die amtlichen Sachbezugswerte angepasst. Diese betreffen insbesondere die Bewertung von Verpflegung und Unterkunft, die Arbeitnehmern zusätzlich zum Gehalt gewährt werden. Die neuen Werte sind bei der Lohnabrechnung zwingend zu berücksichtigen und wirken sich unmittelbar auf die steuer- und sozialversicherungspflichtigen Beträge aus. Gerade in Branchen mit häufigen Sachleistungen, etwa im Gastgewerbe […]

Für gastronomische Betriebe gilt ab 2026 dauerhaft der ermäßigte Umsatzsteuersatz auf Speisen. Damit entfällt die Unsicherheit der vergangenen Jahre, in denen die Regelung mehrfach befristet wurde. Für Unternehmen bedeutet dies eine verlässlichere Kalkulationsgrundlage, insbesondere bei langfristigen Preisgestaltungen. In der Praxis bleibt jedoch die korrekte Abgrenzung zwischen Speisen und Getränken entscheidend, da für Getränke weiterhin der […]

Plattformen zur Finanzierung von Projekten oder persönlichen Anliegen erfreuen sich wachsender Beliebtheit. Ob für kreative Vorhaben, unternehmerische Ideen oder private Unterstützungsaktionen – Crowdfunding ist für viele zu einer wichtigen Finanzierungsquelle geworden. Dabei stellt sich häufig die Frage, ob erhaltene Gelder steuerpflichtig sind. Eine pauschale Antwort gibt es nicht, da die steuerliche Einordnung stark vom Einzelfall […]

Die Beendigung eines Ausbildungsverhältnisses ist rechtlich besonders sensibel. Nach Ablauf der Probezeit ist eine ordentliche Kündigung ausgeschlossen, sodass nur eine außerordentliche Kündigung in Betracht kommt. Diese setzt jedoch in der Regel ein schwerwiegendes Fehlverhalten voraus und erfordert häufig vorherige Maßnahmen wie Abmahnungen oder pädagogische Gespräche. Unentschuldigte Fehlzeiten allein reichen oft nicht aus, um eine sofortige […]

Zur Förderung von Investitionen können Unternehmen für bestimmte Elektrofahrzeuge im Jahr der Anschaffung eine besonders hohe Abschreibung nutzen. Ein großer Teil der Anschaffungskosten kann dadurch bereits im ersten Jahr steuerlich berücksichtigt werden. Dies kann die Liquidität spürbar entlasten und Investitionsentscheidungen erleichtern. Die Regelung richtet sich insbesondere an betrieblich genutzte Fahrzeuge und soll den Umstieg auf […]

Für Selbstständige ergeben sich im Jahr 2026 verbesserte Möglichkeiten, Beiträge zur Altersvorsorge steuerlich geltend zu machen. Insbesondere Einzahlungen in die sogenannte Basisversorgung (z. B. Rürup-Rente) können in deutlich größerem Umfang als Sonderausgaben berücksichtigt werden. Dies schafft zusätzlichen Spielraum, um steuerliche Belastungen gezielt zu steuern und gleichzeitig langfristig Vermögen für das Alter aufzubauen. Gerade bei schwankenden […]

Wer in energetische Maßnahmen an selbstgenutzten Immobilien investiert, kann unter bestimmten Voraussetzungen steuerliche Vergünstigungen nutzen. Die Finanzverwaltung hat hierzu wichtige Klarstellungen veröffentlicht, die insbesondere die praktische Anwendung betreffen. So wurden etwa Regelungen zur Aufteilung von Kosten sowie zur Behandlung gemischt genutzter Immobilien präzisiert. Auch bei Eigentümergemeinschaften spielt die richtige Zuordnung eine wichtige Rolle, da Maßnahmen […]

Für Personen, die im Jahr 2026 erstmals eine gesetzliche Rente beziehen, steigt der steuerpflichtige Anteil der Renteneinkünfte weiter an. Damit wird ein größerer Teil der Rente in die steuerliche Bemessungsgrundlage einbezogen. Bestehende Renten bleiben von dieser Entwicklung unberührt, da der maßgebliche Besteuerungsanteil dauerhaft festgeschrieben wird. Dennoch sollten insbesondere Neurentner prüfen, ob sie zur Abgabe einer […]

Beim Erwerb einer Immobilie ist die Aufteilung des Kaufpreises auf Grund und Boden sowie Gebäude von zentraler Bedeutung. Nur der Gebäudewert kann abgeschrieben werden, weshalb eine realistische Aufteilung steuerlich entscheidend ist. Die Finanzverwaltung stellt hierfür eine aktualisierte Arbeitshilfe zur Verfügung, die eine nachvollziehbare Wertermittlung unterstützt. In der Praxis zeigt sich, dass pauschale oder rein rechnerische […]

Arbeitgeber müssen sich darauf einstellen, dass finanzielle Risiken bei unwirksamen Kündigungen nicht einfach vertraglich ausgeschlossen werden können. Die aktuelle Rechtsprechung stellt klar, dass entsprechende Klauseln in Arbeitsverträgen keinen Bestand haben, wenn sie darauf abzielen, Ansprüche auf Annahmeverzugslohn pauschal auszuschließen. Damit wird die Position von Arbeitnehmern weiter gestärkt und die Anforderungen an eine rechtssichere Gestaltung von […]

Unternehmen, die kreative Leistungen verwerten oder vermarkten, geraten zunehmend in den Fokus der Künstlersozialabgabe – auch dann, wenn sie sich selbst nicht als klassisches Medien- oder Kulturunternehmen verstehen. Gerade im digitalen Umfeld, etwa bei Plattformen, Agenturen oder Content-Projekten, kann eine Abgabepflicht entstehen. Entscheidend ist, ob regelmäßig Leistungen selbstständiger Kreativer genutzt werden, beispielsweise für Design, Marketing […]

Für Immobilienbesitzer bleibt die steuerliche Abschreibung ein zentrales Instrument zur Optimierung der laufenden Steuerbelastung. Auch im Jahr 2026 bestehen hier weiterhin attraktive Gestaltungsmöglichkeiten. Im Mittelpunkt steht die sogenannte Absetzung für Abnutzung (AfA), mit der Anschaffungs- oder Herstellungskosten von Gebäuden über die Nutzungsdauer verteilt steuerlich geltend gemacht werden können. Bei Wohnimmobilien beträgt die lineare Abschreibung in […]

Kryptowährungen gewinnen nicht nur als Spekulationsobjekt, sondern auch als Instrument zur Erzielung laufender Erträge an Bedeutung. Beim sogenannten Krypto-Lending stellen Anleger ihre digitalen Vermögenswerte – etwa Bitcoins – über spezielle Plattformen anderen Nutzern zeitweise zur Verfügung und erhalten hierfür eine Vergütung. Steuerlich wirft dieses Modell jedoch Fragen auf. Das Finanzgericht Köln hat sich nun mit […]